Всяко едно наследство е съвкупност от права и задължения, от активи и пасиви, които могат да не са известни на наследниците. Поради това наследниците трябва да извършат действия по установяване какво включва наследството, за да решат какво да направят с него.
Предхождаща стъпка преди да се премине към събирането на информация е наследникът да се снабди с удостоверение за наследници, за да може да се легитимира като наследник. Изваждането на удостоверение за наследство не е действие, с което се взема решение какво да се направи с наследството, а е снабдяване с документ, въз основа на който наследника удостоверява качеството си пред всички лица.
Следващите стъпки, след снабдяване с удостоверение за наследници, могат да са няколко и те включват проверка в различни институции:
- За наличието на недвижими имоти на наследодателя и/или за неплатени данъци за тях - извършва се справка в Службата по вписване към Агенция по вписванията и в данъчната служба за наличните данъчни задължения.
- За банкови сметки или задължения по кредити - извършва се справка в Българска народна банка, като при наличие на такива за проверката на текущото им състояние се извършва последваща справка в съответната банка.
- За моторно превозно средство – проверка се извършва в КАТ, а за неплатени данъци на моторното превозно средство – в данъчната служба.
- Наличието на изпълнителни дела от и срещу наследодателят – установяват се със справка чрез съдия изпълнител, а въз основа на данните за налични изпълнителни дела може да се извърши справка по всяко конкретно изпълнително дело.
- Наличието на висящи граждански дела – чрез извършване на проверка в съда, а въз основа на данните за налични граждански дела проверка се извършва по всяко от тях.
- Регистрирани юридически лица на името на наследодателя като управител в или като съдружник в търговско дружество или в друго юридическо лице се установяват след проверка в Търговския регистър. Проверка за налични данъчни и осигурителни задължения на юридическите лица се извършва в НАП и/или данъчната служба по регистрация на юридическото лице.
- Земеделски земи – информация и документация за имотите може да се открие или снабди чрез справка в ОСЗ по имената на лицето, на което те са възстановени (може да лице, наследодател на наследяваното лице). Ако същите са дадени под аренда - информация за ареднатора може да се открие чрез общината по местонахождение на имотите.
Възможно е наследствената маса да включва и други активи (авторски права, марки, ценни книжа и др.) или пасиви, при което как, къде и какво се проверява преценява за всеки случай поотделно.
Въз основа на събраната информация и документация за активите и пасивите на наследството наследникът следва да реши дали да го приеме, дали да откаже неговото приемане или дали да го приеме под опис.
В случай, че проверката и снабдяването с документация за наследството се извършва от пълномощник на наследника, то трябва да се издаде нотариално заверено пълномощно.